No hay nada en la vida más desconcertante que los impuestos y las leyes fiscales, siempre cambiantes, que hacen la declaración de impuestos más desalentadora de lo necesario. La meta en la preparación de impuestos es crear una estrategia que minimice su ingreso tributable y que aplique la mayor cantidad de créditos elegibles que usted pueda encontrar, para que usted pague la menor cantidad de impuestos necesarios.
Al crear una estrategia rentable, debe estar equipado con el conocimiento, la organización y un asesor de impuestos. Se recomienda comenzar con un archivo de impuestos.
Haga un archivo de impuestos
Un archivo de impuestos es donde usted guarda todos sus documentos fiscales importantes, gastos, transacciones y notas. Le ayuda a mantenerse organizado y metódico en su plan de impuestos. Su archivo de impuestos puede ser electrónico, como una carpeta en el ordenador de la computadora, o un archivador físico o compartimiento. Asegúrese de mantener un calendario en su archivo de impuestos para señalar fechas y eventos importantes, tales como los pagos trimestrales estimados de impuestos.
Algunos de los beneficios de un archivo electrónico, son que ocupan poco espacio físico y pueden ser entregados rápidamente a su asesor de impuestos. También se pueden presentar y se almacenan fácilmente en caso de una auditoría. Al mantener los datos electrónicos, asegúrese de hacer una copia de seguridad de todos sus archivos de impuestos en un lugar separado, como un disco duro externo, en caso de una falla de la computadora. Lo ideal es guardar los registros durante siete años. Algunos documentos a incluir en su archivo de impuestos son las formas W2, 1099, o K-1; documentación de las ventas de propiedad, recibos de impuestos a la propiedad y los derechos de registro de vehículos, y las formas de intereses deducibles. También, incluya todos los recibos de artículos libres de impuestos. No se olvide las cartas de reconocimiento o evaluaciones por donaciones a organizaciones sin fines de lucro. Todos los documentos y registros que usted necesite para presentar su declaración de impuestos y probar sus reclamaciones deben ir en su archivo de impuestos.
Utilice los ajustes para reducir su ingreso gravable.
Es importante entender varios términos cuando se habla de los impuestos. El término “ingreso bruto” es el ingreso que usted hace de todas sus fuentes, durante el año. El término “ingreso bruto ajustado”, AGI, para abreviar, es el ingreso que usted hace de todas las fuentes de ingresos menos los ajustes. En esencia, los ajustes de ingresos funcionan como una deducción, excepto que no es necesario un desglose. El objetivo es reducir su salario sujeto a gravamen con el fin de reducir su factura de impuestos. Dos de las formas más potentes para ajustar sus ingresos son:
Financiar su jubilación
La forma más sencilla de “ajustar” o reducir su ingreso gravable es contribuir a una cuenta para su jubilación. Hay muchas cuentas diferentes de jubilación para elegir, pero algunas de las más comunes son:
401 (k) Tradicional: Un 401(k) tradicional es un plan de jubilación que por lo general es ofrecido por un empleador. Usted hace contribuciones definidas utilizando dinero “antes de impuestos”, y esas contribuciones no están sujetas a impuestos hasta su retiro. A menudo, los empleadores ofrecen igualar la contribución, hasta un cierto porcentaje. Si hay una oferta de igualar sus contribuciones, usted está esencialmente rechazando dinero gratis al no participar. Las cuentas de 401K tradicionales le darán ventajas fiscales inmediatas, pero están sujetas a la tasa de imposición estándar a su retiro. Hay un límite de contribución anual de $17,500 a partir del 2014.
IRA Tradicional: Si usted trabaja por su propia cuenta, la forma más fácil de reducir inmediatamente su obligación tributaria es abrir una cuenta de IRA tradicional (cuenta de retiro individual). Debido a que sus contribuciones no provienen de un cheque de pago, no son técnicamente dinero “antes de impuestos”, pero son deducibles de impuestos, por lo que aún se beneficia reduciendo su ingreso gravable. Hay un límite de contribución anual de $5,500 ($ 6,500 si usted tiene 50 años o más) a partir del 2014.
Cuenta Roth 401(k) e IRA Roth Usted no ven una rebaja de impuestos inmediata con una cuenta Roth, ya que no son deducibles de impuestos; sin embargo, son libres de impuestos cuando se retira al momento de su jubilación. Esencialmente, usted está consiguiendo una rebaja de impuestos al final en lugar de al principio.
Todos estos planes proporcionan un beneficio fiscal (inmediato o eventual) y ganarán el interés compuesto al tiempo que proporciona seguridad en la jubilación. Con la imprevisibilidad que rodea al seguro social, un plan de jubilación no sólo reducirá su deuda tributaria, sino que también le protegerá durante sus años de jubilación. Por favor, consulte con su institución bancaria o su asesor de impuestos para obtener más consejos sobre qué plan funcionara mejor para su situación.
Cuenta de gastos flexibles
Cuentas de gastos flexibles (FSA) son una buena manera de reducir sus ingresos gravados y ayudan a prepararse para las facturas inesperadas de cuidados médicos. Hay dos tipos de cuentas de gastos flexibles ofrecidas por los empleadores. El HCFSA para los gastos médicos y la DCFSA para los gastos del cuidado de dependientes. Con una cuenta de gastos flexibles, en primer lugar hay que decidir la cantidad total anual que desea depositar en su cuenta FSA. El importe total se deduce de su cheque de pago en cuotas iguales durante todo el año, usando el dinero antes de impuestos, y depositándolo en su cuenta FSA.
La ventaja de una cuenta de gastos flexibles es que va a gastar dinero antes de impuestos, y por lo que paga menos impuestos sobre sus ingresos y sus gastos de salud son menos. Además, la totalidad del importe está disponible inmediatamente, incluso antes de que todos los fondos se hayan acumulado. Los deducibles, copagos, exámenes de la vista, medicamentos recetados y los audífonos auditivos son sólo algunos ejemplos de los costos cubiertos por una HCFSA. Los inconvenientes son que hay un límite en la cantidad que usted puede contribuir, así como una política de “úselo o piérdalo”. El dinero que no se haya utilizado al final del año no se devuelve.
Ahora en algunas empresas, se puede conservar hasta $500, pero las normas varían según el empleador. Si usted tiene una FSA, ahora es un buen momento para evaluar sus gastos de años anteriores y podrá valorar lo que va a pasar en el nuevo año y ajustar sus retenciones. También, asegúrese de usar el dinero extra que queda en su cuenta de gastos flexibles de este año.
Si usted trabaja por su propia cuenta, y tiene un plan de seguro de salud con deducible alto que cumple con las normas del IRS, una HSA (Cuenta de Ahorros de Salud) es una buena opción. Es una cuenta deducible de impuestos como una FSA, pero funciona de manera muy diferente. Una HSA es controlada y gestio-nada por usted, no por su empleador. El dinero que usted deposita puede conservarse de un año a otro y ganar intereses (una FSA no lo hace). Los inconvenientes son que los fondos no están disponibles de inmediato porque no se puede gastar más de lo que se acumule. Si usted tiene un gasto de salud grande y no el dinero suficiente para cubrirla en su cuenta, saldrá de su bolsillo. Póngase en contacto con una institución financiera de su elección para obtener más información sobre las cuentas de ahorro de salud.
Aumente sus deducciones de impuestos
Una deducción de impuestos es una cantidad monetaria que reduce el ingreso gravable reduciendo así la cantidad que un contribuyente debe. Hay dos tipos de deducciones. La deducción estándar es una cantidad predeterminada que cambia con su estado civil y circunstancia de vida. Estas circunstancias incluyen el estar casado o soltero y el número de hijos o personas a su cargo que pueda tener. Por ejemplo, en el 2014 la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $12,400. También hay deducciones adicionales estándar consideradas por la edad y la ceguera.
Una deducción detallada reduce su ingreso gravable como una deducción estándar, pero aparece en un Anexo A (Formulario 1040). El detallar las deducciones es especialmente útil si usted trabaja por su propia cuenta o paga grandes cantidades deducibles de intereses. Usted no puede utilizar las dos deducciones estándar y detalladas, debe elegir una. Algunas deducciones comunes detalladas son:
Gastos médicos y dentales
Si el alto costo de la atención médica tiene un lado positivo, es que usted puede utilizarlo para compensar los impuestos que tiene que pagar. Si los gastos médicos y dentales pagados por usted, su cónyuge y sus dependientes superan el 10% de su ingreso bruto ajustado, usted puede deducirlo de su ingreso gravable. No puede incluir los montos pagados por un plan de cuidados médicos. Sólo puede incluir los gastos pagados durante el año fiscal en curso, independientemente de cuándo fue proporcionado el servicio.
Las deducciones elegibles pueden incluir servicios de diagnóstico, cura, tratamiento y prevención, así como suministros médicos y transporte. Hay una extensa lista de los deducibles médicos y dentales elegibles disponibles en www.irs.gov.
Otros impuestos
¿Necesita una buena razón para no envidiar su registro anual de sus vehículos? Bueno, no busque más. ¡Los impuestos estatales y locales sobre la renta, impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre la propiedad son deducibles! A fin de que estos impuestos sean deducibles, deben ser impuestos obligatorios, y deben haber sido pagados durante el año fiscal en curso. Ingresos del extranjero e impuesto de bienes raíces también son deducibles en algunos casos. No obstante no son deducibles los impuestos sobre las rentas federales, impuestos del seguro social, cuotas de asociación de propietarios, inmobiliarias y de herencia, impuestos o cargos por servicios de agua, alcantarillado, o recolección de basura. Estas listas no son “todo incluido”. Por favor, visite www.irs.gov para obtener una lista completa.
Algunos intereses
Intereses hipotecarios: Cualquier interés que page por un préstamo garantizado por su casa (o segunda residencia) se considera interés hipotecario. Ejemplos incluyen una hipoteca, una segunda hipoteca y un préstamo con garantía hipotecaria o línea de crédito. Sólo casas principales y segundas residencias son elegibles. Usted no puede deducir los pagos de alquiler o intereses sobre propiedades de alquiler bajo el interés deducible hipotecario. Una forma aceptable para aumentar la cantidad de su deducción de impuestos es pagar con anticipación su nueva hipoteca en el año fiscal en curso.
Los gastos de intereses de inversión: Como un incentivo para invertir, el código federal de impuestos le permite deducir los gastos por intereses de inversiones. Eso significa que cualquier interés que page por el dinero prestado para comprar una propiedad que producirá ingresos de inversión, tales como, intereses, dividendos, rentas vitalicias, o regalías, es deducible de impuestos. Además, cualquier propiedad que revalorice en valor y se puede vender para adquirir una ganancia puede calificar como un gasto por intereses de inversiones.
Donaciones caritativas: El donar a una organización caritativa calificada es una buena manera de reducir su factura de impuestos mientras que hace algo bueno. Las contribuciones deben de ser pagadas en efectivo o en otras propiedades antes del cierre de su año fiscal para ser deducibles. Usted debe valorizar sus donaciones de propiedad no en efectivo a su valor justo en el mercado. Usted debe tener un registro bancario, deducción de nómina, o un acuse de recibo por escrito de las donaciones que equivalgan a $250 o más. Usted está obligado a obtener una estimación cuando el valor de la donación es igual o mayor de $5000. Más información sobre lo que constituye una organización calificada está disponible en la Publicación del IRS 526.
Los gastos de negocio: Cuando usted trabaja por su propia cuenta, los deducibles de negocio abundan. Algunas deducciones de impuestos más comunes son el uso comercial de su hogar y de su auto, así como viajes de trabajo. Acelerar sus gastos o retrasar su ingreso puede ser ventajoso para usted. Hacer grandes compras en diciembre que usted necesita en el nuevo año se trasladará a las deducciones en el año en curso. El retraso de la presentación de facturas grandes de fin de año hasta el año nuevo también puede ser una técnica eficaz en la reducción de su ingreso gravable. No existe un plan de “talla única”. El cálculo de su situación financiera de este año, y donde se espera que este el próximo año es la única manera de determinar cómo obtener que su negocio este en el tramo impositivo más bajo posible.
Gastos de educación: Si usted, su cónyuge o su dependiente es un estudiante que asiste a una institución educativa elegible, usted puede calificar para la deducción de los gastos de educación. Los gastos de educación elegibles incluyen matrícula, cuotas escolares y gastos relacionados con la inscripción o asistencia. Usted debe cumplir con su condición social, y los criterios de ingresos para calificar. Póngase en contacto con su asesor de impuestos para averiguar si usted califica para los deducibles de gastos de educación.
Para encontrar una lista completa de las deducciones estándar y detalladas actuales, por favor vaya a www.irs.gov
Tome ventaja de los créditos fiscales
Un crédito fiscal es una cantidad monetaria deducida de la cantidad total que un contribuyente debe. Hay dos categorías de créditos fiscales, las de los individuos y las de las empresas. Algunos de los créditos fiscales individuales más eficaces y poco utilizados son:
Crédito tributario por ingreso del trabajo: El crédito tributario EITC fue creado para ayudar a compensar la carga de los impuestos del seguro social y proporcionar un incentivo por trabajar. Usted debe cumplir con ciertos requisitos de su condición social y limitaciones de ingresos para calificar. Los límites de ingresos a menudo crean renuencia a explorar este crédito, pero no son tan estrictas como la mayoría de la gente se imagina. Dependiendo de cuánto gane usted (hasta $52,427) y el número de hijos calificados que tenga (hasta tres), usted podría ser elegible para un máximo de $6,143 en créditos fiscales. El EITC es un crédito tributario reembolsable, lo que significa que después de reducir sus impuestos a cero puede generar un reembolso.
Crédito por el cuidado de hijos y dependientes: Si usted está trabajando o yendo a la escuela tiempo completo y paga por el cuidado de niños para un dependiente menor de 13 años de edad, usted puede calificar para este crédito fiscal. El gasto total que puede reclamar es de $3000 para una persona calificada o $6000 para dos. No hay que confundir esto con un crédito fiscal de cuidado de niños que suena similar que le da hasta $1000 por hijo calificado. Vea el tema IRS 602 para más detalles sobre el crédito de gastos por el cuidado de niños o dependientes.
Crédito fiscal de ahorro: El crédito fiscal de ahorro es una buena manera de reducir su factura de impuestos. Además de los poderosos beneficios fiscales ya discutidos, el crédito fiscal de ahorro le permitirá reclamar el 50%, 20% o 10% de los primeros $2,000 de su contribución a una cuenta de jubilación elegible. El porcentaje permitido depende del estado de AGI y el estado de la presentación de impuestos. Para el 2014, el ingreso máximo para el crédito fiscal de ahorro es de $30,000 para contribuyentes solteros, $45,000 para los jefes de hogar con ingresos, y $60,000 para los casados que presentan una declaración conjunta. El crédito fiscal de ahorro es un crédito no reembolsable, lo que significa que puede reducir sus impuestos a $0, pero no puede ofrecerle un reembolso.
Las pequeñas empresas cuentan con una piscina de crédito fiscal única para ayudar a poner dinero en sus bolsillos. Hay créditos fiscales que fomentan el cuidado de los empleados, la responsabilidad ambiental y una inversión en la comunidad. Algunos ejemplos son:
- Crédito fiscal para pequeños negocios para el cuidado de la salud
- Crédito alternativo para vehículos de motor
- Crédito para empleadores que proveen servicios de guardería
- Créditos fiscales para nuevos mercados
Todos estos ejemplos de crédito son sólo una gota en el océano de posibles créditos que están disponibles para usted. Le recomendamos que visite www.irs.gov y consulte a un buen asesor de impuestos para ayudarle a encontrar los créditos que mejor le funcionaran en su situación.
Evite las multas
Obviamente, si estamos trabajando diligentemente para pagar menos impuestos, no queremos perder nuestro dinero a través de incumplimiento de plazos, sanciones o multas. Es importante proteger el ingreso de su trabajo arduo. Echemos un vistazo a algunas formas en que podemos hacer eso.
Haga sus pagos de impuestos trimestrales.
Si usted trabaja por propia cuenta u obtiene ingresos que no retienen impuestos, se espera que usted haga pagos de impuestos estimados trimestrales al IRS. Es importante hacer estos pagos a tiempo y lo más preciso posible, o usted podría ser sorprendido con una multa, incluso si se le debe un reembolso cuando presente su declaración de impuestos. Ponerse al corriente con sus pagos en el otoño, es mejor que no pagar, porque cuanto más rápido envíe el dinero, menor será la pena.
¿Cómo saber si ha realizado suficientes ingresos para pagar el impuesto estimado trimestral? Bueno, todo depende de cómo lo va a presentar. Si usted está presentando como un único propietario, socio, accionista de una corporación o un individuo independiente, usted debe hacer pagos de impuestos estimados si usted espera deber $1,000 o más al presentar su declaración. Si usted se está declarando como una corporación, us-ted debe hacer pagos de impuestos estimados si usted espera deber $500 o más cuando se presenta una declaración.
Con el fin de calcular sus pagos de impuestos estimados, vaya a irs.gov y descargue el Formulario 1040-ES. Sera benéfico el tener sus declaraciones de impuestos federales de años anteriores al completar el formulario. Usted tendrá que estimar con la mayor precisión posible para evitar sanciones. Cuando se está pagando impuestos estimados, el año se divide en cuatro períodos de pago (trimestralmente), y cada período tiene una fecha de vencimiento específica. Las fechas de vencimiento de pago trimestral son 15 de abril, 16 de junio, 15 de septiembre y el 15 de enero del próximo año.
Solicite una exención para un seguro de salud.
Si usted no compra un seguro de salud este año, es posible que se enfrente a una multa de impuestos a menos que califique para una exención. Los tipos de exención disponibles dependerán de sus circunstancias. Le recomendamos que vaya a www.healthcare.gov para ver si usted es elegible para una exención. Si es aceptada, usted recibirá un número de exención para utilizarlo al completar su declaración de impuestos.
Si usted tiene derecho a la Ley de Cuidados de Salud a Bajo Precio, ahora es el momento para asegurarse de que usted no ha sobrestimado sus ingresos. De lo contrario, puede que tenga que devolver el dinero. Si su ingreso fue menos de lo estimado, usted podría tener derecho a un subsidio a través de su declaración de impuestos.
Usted puede ajustar sus circunstancias en el mercado de seguros médicos.
Evite el retiro anticipado de su programa de jubilación.
Nunca es una buena idea retirar su fondo de jubilación temprano. Las razones son numerosas; la primera es que el dinero que usted retira se convierte en ingreso gravable, posiblemente lo moverá en una categoría tributaria más alta. Además, se requiere que el administrador de su plan retenga el 20% de su distribución para pagar al IRS y a pesar de que nunca se tiene ese porcentaje, todavía pagará impuestos sobre el mismo. Muy a menudo el 20% no es suficiente, y usted terminara pagando más al hacer su declaración del impuestos. También está obligado a pagar el impuesto estatal sobre la totalidad del importe, así como de pagar un diez por ciento de penalidad por retiro temprano.
Teniendo en cuenta los impuestos y sanciones de un retiro anticipado, a menudo el costo para el uso de ese dinero antes de tiempo es bastante más del 50 por ciento. ¡Caramba! En los casos de una emergencia, una buena alternativa sería pedir prestado en contra de su plan de jubilación, debido a que obtiene una tasa de interés baja, y usted se paga a sí mismo. Un préstamo personal es también una mejor solución, y aunque no lo recomendamos, las tasas de interés de tarjetas de crédito aún son inferiores al 50 por ciento.
Las leyes de impuestos cambian rápidamente, y el conocimiento de los últimos años puede girar rápidamente a la decepción al contar con un crédito o deducción vencida. Es importante seguir la legislación tributaria vigente. El hablar con su contador o su asesor de impuestos es una buena idea en esta época del año, debido a que la temporada de impuestos aún no está sobre ellos.
Descargo de responsabilidad: La información contenida en este boletín no constituye asesoramiento jurídico o asesoramiento fiscal. Las normas jurídicas y las normas fiscales cambian con frecuencia; por lo tanto, no podemos garantizar que toda la información sea exacta o actualizada. La ley varía mucho de una jurisdicción a otra, y está sujeta a diversas interpretaciones. El asesoramiento jurídico, incluido el asesoramiento fiscal, debe siempre adaptarse a sus circunstancias, y nada en este boletín debe ser visto como asesoramiento fiscal o utilizado como un sustituto a los consejos legales de un asesor profesional de impuestos.