¿Se ha preguntado qué significan esos números y letras cuando la gente habla de un 401(k) y un 529? ¿Se ha preguntado por qué son importantes? En esta carta informativa se dará cuenta. Aunque la respuesta a la primera pregunta es simple, rara vez se le dice lo que es. Tanto el 401(k) y el 529 son nombrados así, por el número de sección de una enmienda que se hizo al Código de Recaudación de Impuestos. Una enmienda es hecha al código de recaudación de impuestos cuando el congreso decide que cambios son necesarios.
Plan de ahorros 401(k)—Ahorrando para la jubilación
El plan de ahorros 401(k) es un plan que le permite ahorrar para la jubilación. Es un plan de ahorros a largo plazo instituido por un empleador en el que es descontado un depósito automáticamente de su cheque de pago e invertido por el administrador del plan. Esta deducción es expresada más a menudo como un porcentaje de la cantidad total del pago. Por ejemplo, si usted recibe un sueldo de $1.000 por mes y usted escoge que el 2% de su sueldo sea depositado en una cuenta de jubilación 401(K), $20 de su cheque de pago irían al 401 (K) y usted sólo pagaría los impuestos de los $980 restantes.
En 1978, el congreso enmendó el código de recaudación de impuestos y agregaron la sección 401(k). La distinción importante que fue hecha a esta sección fue que los empleados no serán gravados sobre los ingresos que opten por aplazar a los planes (depósitos) que retirarán al momento de la jubilación hasta que se efectúe el retiro. La ley entró en efecto el 1 de enero de 1980 y hacia 1983 casi la mitad de las compañías más grandes en los Estados Unidos ofrecía un plan 401 (k) o tenía planes de hacerlo.
Originalmente pensado para los ejecutivos, la sección del plan 401(k) se hizo popular con los trabajadores en todos los niveles, porque: 1) Esto permitió límites de contribuciones anuales más altos que la cuenta de jubilación individual ya existente (IRA); 2) Los emplea-dores depositaron con frecuencia fondos complementarios en las cuentas de los empleados; 3) A menudo los planes 401(K) permitió préstamos y 4) Las acciones del empleador fueron a veces una elección de inversión.
En 1984, miles de empresas de los Estados Unidos, estaban ofreciendo los planes 401(k) y el congreso aprobó una legislación adicional para garantizar que los planes no discriminaran a favor de los empleados muy bien pagados. Ellos hicieron esto poniendo un límite en la cantidad del pago que podría ser diferido. La Ley de Reforma Tributaria de 1986 ajustó aún más las normas de no discriminación y redujo el máximo anual del plan 401 (k) antes de impuestos diferidos del salario de los empleados.
En 1998, el Congreso aprobó la legislación que permitió que los patrones pusieran deducciones automáticas en lugar de hacer que todos los empleados contribuyeran una cierta cantidad en un plan 401 (k) a menos de que el empleado activamente decida no contribuir.
Una razón importante de la actual popularidad de los planes 401 (k) con los empleadores, es que estos planes les fueron menos costosos de mantener, que los anteriores planes de pensiones para cada trabajador jubilado. Con un plan 401 (k), el empleador sólo tiene que pagar los costos por administrar el plan. Las contribuciones igualadas por el empleador son opcionales, lo que significa que los empleadores pueden elegir si desean o no incluir dichas contribuciones en sus planes. Las regulaciones federales no requieren que sean incluidas las contribuciones igualadas.
Los empleadores también pueden optar por aportar algunos años y otros no. Por ejemplo, en años con fuertes ganancias, los empleadores pueden hacer contribuciones igualadas o hacer partícipes de los beneficios y reducir o eliminar en años malos. Así mismo, los costos de un plan 401 (k) son mucho más predecibles para los empleadores, mientras que el costo de los anteriores planes de pensión podrían variar de manera impredecible de año en año.
Plan de ahorros 529—Ahorrando para la universidad
Es nombrado plan de ahorros 529 por la sección 529 del código de recaudación de impuestos, la cual fue agregada en 1996 como parte de la Ley de Protección al Trabajo de Pequeñas Empresas. Con la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio de Impuestos o (EGTRRA) por sus siglas en inglés, el plan de ahorros 529 consiguió su actual importancia y ventajas fiscales. El plan de ahorros 529 es un plan que es destinado como una manera de ahorrar para futuros gastos de estudios universitarios para sus hijos, nietos o para cualquier otra persona que usted designe como beneficiario.
La ventaja de un plan de ahorro 529 es que, aunque los depósitos que realice no son contribuciones antes de impuestos, cuando los retiros se hacen para gastos calificados de educación superior, están exentos del impuesto federal sobre la renta por lo que el beneficiario designado no deberá pagar impuestos sobre ellos. También puede haber subsidios equivalentes y oportunidades de becas, protección de los acreedores por el dinero depositado en el plan y con frecuencia los fondos depositados no tienen que incluirse en los cálculos de ayuda financiera estatal para las personas que invierten en los planes 529 dentro de su estado de residencia.
Hay dos tipos de planes 529: planes de pago por adelantado y planes de ahorro. Los planes de pago por adelantado son administrados por los estados y las instituciones de educación superior. Si usted elige invertir en un plan de pago por adelantado, el dinero que usted deposita, “compra” créditos de la colegiatura al precio de la misma, esto cuando usted deposita el dinero. Por lo tanto, si el costo de la matrícula incrementa antes de que su beneficiario esté listo para retirar el dinero, usted no tiene que pagar ese aumento y por lo tanto, su depósito ha ganado la diferencia entre el costo de la matrícula que usted pagó y el costo de la matrícula en el momento del retiro.
Estos planes están disponibles en todos los 50 estados a través de instituciones financieras o instituciones de educación superior. Ellos no están disponibles a través de los empleadores. Usted deberá verificar con su institución financiera o a través de la escuela en la que está interesado en ver lo que está disponible. Lo bueno de estos planes es que no hay restricciones de edad o de ingresos y aunque los planes son ofrecidos por los estados individualmente, no existe ninguna restricción de residencia, lo que significa que si usted vive en un estado, se le permite participar en un plan para una escuela en otro estado.