“… pero en este mundo, nada se puede decir que sea seguro, excepto la muerte y los impuestos.” Para la mayoría de nosotros, esta infame cita de Benjamin Franklin es reconocible instantáneamente y hoy en día con muchos hogares que viven de sueldo a sueldo, también es relatable. Ahora más que nunca, los impuestos están a la vanguardia de la mente de todos gracias a los nuevos cambios que se están llevando a cabo en 2018.

Debido a que la nueva ley tributaria es el cambio más significativo que hemos visto en los Estados Unidos en 30 años, es natural preguntarse, ¿cómo va a afectarme? Es por eso que hemos decidido crear un resumen de los cambios más significativos que han entrado en vigor este año.

Fundamentos de la nueva ley tributaria

Nuevas tasas de impuestos y categoría

La buena noticia es que para la mayoría de las personas, sus tasas de impuesto sobre la renta totales serán más bajas porque mientras que la nueva ley tributaria mantiene la misma estructura de siete soportes, disminuye los porcentajes de impuestos marginales y eleva el umbral de ingresos en algunos corchetes.

A continuación se muestran las nuevas tasas de impuestos 2018 y categoría

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Tax Rate	Individual	Married – Joint	Married – Separate	Head of Household
10%	Up to $9,525	Up to $19,050	Up to $9,525	Up to $13,600
12%	Over $9,525 up to $38,700	Over $19,050 up to $77,400	Over $9,525 up to $38,700	Over $13,600 up to $51,800
22%	Over $38,700 up to $82,500	Over $77,400 up to $165,000	Over $38,700 up to $82,500	Over $51,800 up to $82,500
24%	Over $82,500 up to $157,500	Over $165,000 up to $315,000	Over $82,500 up to $157,500	Over $82,500 up to $157,500
32%	Over $157,500 up to $200,000	Over $315,000 up to $400,000	Over $157,500 up to $200,000	Over $157,500 up to $200,000
35%	Over $200,000 up to $500,000	Over $400,000 up to $600,000	Over $200,000 up to $300,000	Over $200,000 up to $500,000
37%	Over $500,000	Over $600,000	Over $300,000	Over $500,000

Para los propósitos de la comparación abajo están las tarifas y los categoría impositivos 2017.

Tax Rate	Individual	Married – Joint	Married – Separate	Head of Household
10%	Up to $9,325	Up to $18,650	Up to $9,325	Up to $13,350
15%	Over $9,325 up to $37,950	Over $18,650 up to $75,900	Over $9,325 up to $37,950	Over $13,350 up to $50,800
25%	Over $37,950 up to $91,900	Over $75,900 up to $153,100	Over $37,950 up to $76,550	Over $50,800 up to $131,200
28%	Over $91,900 up to $191,650	Over $153,100 up to $233,350	Over $76,550 up to $116,675	Over $131,200 up to $212,500
33%	Over $191,650 up to $416,700	Over $233,350 up to $416,700	Over $116,675 up to $208,350	Over $212,500 up to $416,700
35%	Over $416,700 up to $418,400	Over $416,700 up to $470,700	Over $208,350 up to $235,350	Over $416,700 up to $444,550
39.6%	Over $418,400	Over $470,700	Over $235,350	Over $444,550

Deducciones estándar dobles y exenciones personales desaparecen

La buena noticia es que la deducción estándar para la mayoría de los Filers ha sido casi duplicada. Desafortunadamente, la exención personal ha sido eliminada por lo que la mayoría de la gente verá un modesto aumento de beneficios en lugar de una duplicación. Además, la eliminación de la exención personal puede hacer que las familias con muchos niños paguen impuestos más altos a pesar de la deducción estándar doblada. Sin embargo, esa pérdida podría ser mitigada por el aumento del crédito tributario por hijos.

2018 deducciones estándar

• Escoja: $12,000
• Casada archivando conjuntamente: $24,000
• Casada archivando por separado: $12,000
• Jefe de la casa: $18,000

Aumento del crédito tributario por hijos

Si usted es padre o guardián de un niño o niños menores de 17 años, hay buenas noticias que se dirigen a su manera porque en 2018 el crédito tributario para niños se ha duplicado. En lugar de $1000 por niño, obtendrá $2000 por niño. No sólo eso, sino hasta $1400 de ese monto de crédito es reembolsable, lo que significa que incluso si usted debe $0 impuestos, usted puede obtener $1400 de vuelta por niño! Sin embargo, hay una tapa del 15% de cualquier ingreso ganado sobre $4.500 en la porción reembolsable.

Deducciones detalladas

Para las personas que se basaron en gran medida en deducciones detalladas, la nueva ley tributaria no puede hacer que la detallación sea tan beneficiosa como lo ha sido en el pasado. De hecho, muchos se angustiaron cuando el nuevo proyecto de ley de impuestos inicialmente proponía eliminar la mayoría de las deducciones detalladas, y mientras que la nueva ley, de hecho, eliminaba algunas deducciones, afortunadamente, mantuvo algunos de los más utilizados, aunque algunos con cambios. Debido a esto, los contribuyentes que han detallado en el pasado pueden encontrar que están mejor tomando la deducción estándar doblada por 2018. A continuación se muestra una lista de algunas de las deducciones más ampliamente utilizadas que se han guardado, eliminado o cambiado.

Algunas deducciones que se han guardado para 2018 – algunas con cambios:

• Interés del préstamo estudiantil
• Ahorros para la jubilación — en gran parte intactos, los únicos cambios son períodos de amortización más largos para los préstamos 401 (k) después del fin del empleo y las reglas de conversión de Roth.
• Impuestos estatales, de ventas locales y de propiedad — si bien esto sigue siendo una deducción que puede tomar, se ha limitado a $10.000 total. Muy lejos de poder deducir el 100% de esos impuestos como en años anteriores.
• Deducción de intereses hipotecarios — esta deducción todavía está permitida, pero ahora está restringida a los primeros $750.000 para las hipotecas que se incurren después del 15 de diciembre de 2017. Las hipotecas hechas antes del 15 de diciembre de 2017 todavía tienen el límite estándar de $1 millón.
• Contribuciones caritativas — el límite de contribución a las Caridades públicas se ha incrementado de 50% a 60% de su ingreso bruto ajustado.

Algunas deducciones que han sido eliminadas por 2018:

• Interés del préstamo hipotecario
• Cambio de trabajo gastos de mudanza — exclusión para miembros militares activos
• Pérdidas por accidentes y robos, excepto en zonas de desastre declaradas presidencialmente
• Gastos de trabajo y otras deducciones misceláneas — en años anteriores muchos gastos de trabajo no reembolsados y otros costos misceláneos como los honorarios de preparación de impuestos eran deducibles, siempre y cuando excedieran el 2% de su ingreso bruto ajustado. Estas deducciones han sido eliminadas por 2018.

¿Qué será retenido de su cheque de pago este año?

¿se pregunta cuánto será sacado de su cheque de pago este año? Usted querrá referirse a las nuevas tablas de retención del IRS. El IRS ha liberado las tablas de retención de 2018 que los servicios de nómina han sido instruidos a utilizar tan pronto como sea posible pero a más tardar el 15 de febrero de 2018. Puede ver las nuevas tablas de retención aquí en el aviso 1036. Las tablas de retención son cómo su nómina de la compañía determina la cantidad a retener de su cheque de pago.

La Consideración

Si bien los nuevos soportes de impuestos y las deducciones estándar aumentadas ciertamente se ven bien, es importante saber que estas tasas son temporales. En 2026 las tasas volverán a 2017 tasas y aunque eso no parece una razón para preocuparse, la naturaleza temporal de los recortes de impuestos emparejados con la nueva legislación para utilizar el índice de precios de consumo encadenado para calcular la inflación, significa que más personas serán empujados en un mayor rango de impuestos en el futuro. Para entender mejor cómo el cambio al IPC encadenado afectará sus tasas de impuestos futuras, vaya a esta excelente explicación por el centro Hutchins.

En Resumen

Cómo la nueva ley tributaria le afectará depende de su situación única. Todo, desde la forma en que se presenta al tamaño de la familia y las circunstancias de empleo determinará la utilidad de esta nueva factura de impuestos mientras esté en vigencia. Aquí en FFEF, creemos que la educación es vital para entender cómo las nuevas leyes tributarias te impactarán ahora y bien en el futuro, esperamos que este Resumen y los recursos que hemos proporcionado te ayuden.