Tal como lo explica el Oregon State Bar, en términos simples, un fideicomiso es una relación en la cual una persona llamada fideicomitente, transfiere algo de valor, llamado bien, a otra persona, llamado fideicomisario. El fideicomisario entonces maneja y controla este bien para el beneficio de una tercera persona, llamado beneficiario. Un bien es cualquier tipo de propiedad.

Ya que un fideicomiso puede prepararse antes de su muerte, no hay necesidad de la aprobación judicial del fideicomiso o fideicomisario, de esta manera se ahorra tiempo y dinero en procedimientos judiciales. Uno de los usos del fideicomiso es mantener un control más flexible de los bienes del beneficiario, esto cuando dicho es un menor de edad. Los menores de edad no pueden ocuparse legalmente de sus propios asuntos financieros antes de que ellos alcancen la mayoría de edad, 18 o 21, dependiendo del estado en que ellos viven.

Uno de los propósitos de crear un fideicomiso para un menor es asegurar que el fideicomitente beneficiará al menor, pero el menor no tendrá control sobre los bienes en el fideicomiso hasta que alcance la mayoría de edad. Al establecer un fideicomiso, el fideicomitente selecciona a un fideicomisario y específicamente instruye al fideicomisario en como los bienes se usarán para el beneficiario. Un fideicomiso para el beneficio de menores a menudo toma efecto cuando ambos padres han muerto. Normalmente es instituido con el fin de proveer apoyo, cuidado y educación a los menores, esto hasta que ellos hayan alcanzado la edad especificada por los padres para recibir los bienes, que hasta ese momento, estaban bajo el control y manejo del fideicomisario.

Otro uso para los fideicomisos es el conocido como “fideicomiso viviente revocable”, es como una alternativa a un testamento. Este tipo de fideicomisos es revocable y enmendable, esto significa que puede cancelarse o cambiarse cuando así lo desee el fideicomitente, esto durante la vida del fideicomitente. Sin embargo; no puede cambiarse después de la muerte del fideicomitente. Tal como un testamento, un fideicomiso viviente revocable da instrucciones acerca de como los bienes del fideicomitente serán distribuidos a la muerte del mismo.

Su consejero de impuesto, abogado o planificador profesional de bienes pueden guiarlo a través de diferentes tareas asociadas con cada paso al crear un fideicomiso. Entre las sugerencias al crear un fideicomiso se incluyen:

• Identificar los bienes—Decida qué bienes desea incluir en el fideicomiso y cómo desea manejar los bienes durante su tiempo de vida.
• Especificando beneficiarios y la distribución—Identifique los individuos e instituciones a los cuales el fideicomiso hará la distribución y obras de caridad después de su muerte.
• Seleccionando un fideicomisario—Su fideicomisario será responsable de administrar sus bienes durante y después de su tiempo de vida. Si usted decide nombrar a un individuo, también debe nombrar a un fideicomisario sucesor en caso de la resignación del fideicomisario original, su inconveniencia, incapacidad o muerte.
• Diseñando su acuerdo de fideicomiso—Trabaje con su abogado para elaborar un documento que logre sus objetivos de planificación de bienes y que refleje sus intenciones personales. Entregue una copia a su fideicomisario así como al fideicomisario sucesor. Un acuerdo típico de fideicomiso revocable cubriría, entre otros puntos, los siguientes:
• La designación del fideicomisario
• Una declaración de los poderes de inversión concedido al fideicomisario
• Instrucciones de pago del ingreso y principal, esto mientras el otorgante esta vivo, asi como la distribución de los bienes para después de su muerte
• Instrucciones para el fideicomisario de mantener registros del ingreso y egreso del fideicomiso y de las principales transacciones
• La especificación de cualquier responsabilidad adicional asignada al fideicomisario
• Una declaración donde se especifique las condiciones bajo las cuales el acuerdo del fideicomiso se puede enmendar o revocar
• La designación de un fideicomisario sucesor
• Constituyendo su fideicomiso—Cambie el título legal de sus bienes especificando el nombre de su fideicomiso. Su abogado le ayudará a asegurase que todos los bienes estén propiamente registrados. Si aplica, recuerde:
• Enliste todo los valores no registrados en un listado por separado y asígneselos al fideicomiso.
• Cambie el beneficiario de las pólizas de seguros de vida a nombre del fideicomiso.
• Transfiera los bienes raíces para ser incluidos en el fideicomiso.
• Entregue todo certificado y evidencia de propiedad al fideicomisario.
• Agregue un listado de los bienes al acuerdo del fideicomiso.

Reglas para recordar cuando se esté escribiendo un testamento

1. En la mayoría de los estados, usted debe tener 18 años o más.

2. Un testamento debe ser escrito en un buen juicio y con capacidad mental, para que sea válido.

3. El documento debe expresar claramente que es su testamento.

4. Debe nombrarse un ejecutor de su testamento.

5. No es necesario escriturar o notarizar su testamento, pero es una buena idea. Para que sea válido, usted debe firmar su testamento en presencia de por lo menos dos testigos.