Si usted es dueño de un pequeño negocio o trabaja desde casa, estos seis útiles consejos fiscales pueden ayudarle a reducir su responsabilidad fiscal, aumentar sus ganancias, y ayudarle a hacer crecer su negocio.

Préstamos para negocios

Por suerte para los pequeños negocios y los empleados autónomos, los préstamos para negocios no son considerados ingresos sujetos a gravamen, y si bien al principio su préstamo no es deducible de impuestos, el interés que paga por su préstamo si lo es. Además, si se utiliza el dinero para gastos elegibles del negocio como la compra de activos o gastos ope-rativos, esos artículos y gastos se pueden deducir de sus impuestos. Tenga en cuenta que si su prestamista perdona cualquier parte de su deuda, esa cantidad se convertirá en ingresos sujetos a gravamen.

Ajuste su nivel de impuestos 

El acelerar o diferir su ingreso es una forma efectiva de asegurar que su negocio se mantenga en el nivel de impuestos más bajo alcanzable. Es una técnica simple que toma un poco de previsión.

Cuando acelerar los ingresos de su negocio: Si usted anticipa que su negocio crecerá sustancialmente en el próximo año fiscal, muévase a un nivel de impuestos más alto, usted podría considerar la aceleración de ingresos de su negocio este año. Después de todo, tiene sentido pagar impuestos por algo en un nivel de impuesto inferior más pronto, que en un nivel de impuesto más alto más tarde. Para ello, sólo tiene que acelerar el ingreso gravable en el año en curso para ahorrar en impuestos futuros el próximo año. Algunos ejemplos de esto son:

• Vender cualquier activo que se traduciría en una ganancia de capital este año con el fin de acelerar los ingresos.
• Reunir los dividendos adeudados antes de fin de año.
• Tomar las distribuciones planificadas de su plan de jubilación este año en lugar del próximo. (No se olvide de la multa del 10% a menos que esté en los 59½ años de edad o reúna una excepción).
• Cobros anticipados por ofrecer descuentos o incentivos para los pagos de fin de año.

Cuando diferir sus ingresos de su negocio: Para evitar que su negocio se mueva a un nivel de impuestos más alto durante el año tributario actual, tenga en cuenta el aplazamiento de ingresos de fin de año hasta el próximo año fiscal. 

• Retrase la facturación para que reciba el pago al inicio del próximo año gravable.
• Difiera las bonificaciones de fin de año al año siguiente.
• Maximice sus contribuciones al plan de jubilación.
• Cuando usted venda una propiedad comercial, considere la recepción de pagos en cuotas anuales, esto diferirá los impuestos sobre las ganancias de capital que usted haga durante varios años fiscales.

Manténgase al día con sus impuestos trimestrales estimados

Algunos trabajadores autónomos se sorprenden al descubrir que si esperan pagar impuestos de $500 o más cuando presentan una declaración, ellos deberían estar pagando impuestos estimados trimestrales al IRS. Las buenas noticias son cuando usted paga impuestos trimestrales, usted habrá pagado más de lo que debe en el momento de presentarse el tiempo de impuestos. La mala noticia es que, si no lo hace, el IRS pue-de darle una penalización por retraso en los pagos. El monto de la multa depende de lo atrasado que usted esté y de cuánto debe. Es mejor pagar tarde que no hacerlo porque la multa se acumula diariamente y se agregará de manera sustancial. El IRS tiene una hoja de Contribución Estimada (Formulario 1040-ES) disponible para ayudarle a calcular los impuestos trimestrales que usted debe. Los impuestos trimestrales estimados se deben realizar el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y el 15 de enero del año.

Aproveche al máximo sus deducciones

Siendo trabajador autónomo le da una abundante selección de deducciones que pueden ayudar a sus resultados fiscales finales. El consultar al IRS.gov y a su profesional de impuestos son las mejores maneras de asegurar que usted encuentre todas las deducciones por las cuales es elegible su pequeño negocio. Tres de las deducciones fiscales más comunes y de gran alcance para los propietarios de pequeños negocios son:

Oficina en casa: Si utiliza parte de su casa de forma regular y exclusiva para el negocio, puede deducir gastos por el uso comercial de su hogar. Esta deducción está disponible por igual para los propietarios e inquilinos, y se aplica a todos los tipos de casas. El IRS tiene dos opciones de calcular cuando elija una deducción por su oficina en casa, la opción simplificada, y el método tradicional. La opción simplificada le paga una deducción estándar de $5 por pie cuadrado de su casa que es utilizada para el negocio (con un máximo de 300 pies cuadrados). Las deducciones detalladas relacionadas con la casa también pueden ser reclamadas en su totalidad en un Anexo A (cosas como intereses de la hipoteca y los impuestos sobre los bienes raíces). Una deducción por depreciación de la casa no puede ser utilizada para los años que se utiliza el método simplificado.

Si utiliza el método tradicional, es posible que pueda deducir una parte de su hipoteca o alquiler, impuestos sobre la propiedad, seguros, servicios públicos, reparaciones y gastos adicionales. Este método también incluye una posible deducción por depreciación de la casa. La cantidad que puede deducir es un porcentaje basado en los pies cuadrados de la parte comercial de su hogar contra el total de pies cuadrados de su hogar. Ese porcentaje se agrega luego a todos los costos asociados. Para los pequeños negocios y los trabajadores autónomos, la posibilidad de deducir los gastos de oficina en casa elegibles contra ingresos por cuenta propia es una de las deducciones de impuestos más importantes y eficaces que hay.

Automóvil: Si usted utiliza su automóvil para su negocio, puede elegir entre dos tipos de deducciones. El método estándar por milla o el método de gastos reales. El método estándar de millaje toma las millas totales conducidas durante el año, resta las millas conducidas para su uso personal y luego multiplica las millas restantes con la tarifa estándar por milla apropiada dada por el IRS. La tarifa estándar por milla del IRS para 2014 es de 56 centavos por milla. Si utiliza la tarifa estándar, no puede deducir los gastos reales de los automóviles en el mismo año.

El método de gastos de automóvil real puede incluir un porcentaje deducido de los pagos, intereses, combustible, seguros, reparaciones, mantenimiento, etc. Usted tendrá que mantener un registro de millaje de negocio, así como los registros de los gastos reales del automóvil. El gasto de depreciación de su automóvil también es deducible. Al final del año, usted divide las millas del negocio por el total de las millas recorridas. El número resultante es el porcentaje de uso del negocio. A continuación, multiplique el porcentaje de uso del negocio con sus gastos reales para calcular sus deducciones de gastos del automóvil.

Equipo de oficina: El equipo de oficina no es un activo inmueble que usted puede utilizar en su negocio. Estos activos suelen tener una vida útil determinable que sobrepasa un año y tiene un valor que puede ser calculado y se deprecia con el tiempo. Algunos ejemplos son los muebles de oficina, computadoras, impresoras, teléfonos, escáneres, etc. Hay varias maneras en las que usted puede deducir los equipos de oficina. Una opción es utilizar la deducción de la sección 179 que le permite deducir el costo total de un activo en el año que lo adquiere y comienza a utilizarlo para el negocio. La otra opción es un método de depreciación, ya sea la línea recta o el método acelerado. Estos métodos permiten recibir un porcentaje de deducción en el transcurso de tres años, usando una ecuación matemática dividido por 3, 5 o 7 años (dependiendo de la cate-goría de su equipo de oficina). Hable con su profesional de impuestos sobre cuál es el método adecuado para usted.

Mantenga un registro organizado y minucioso de los gastos del negocio

Es probable que, si usted tuviera que buscar en su cartera o monedero, usted encontrará recibos viejos, enrollados y descoloridos. Recibos de los cuales usted probablemente se ha olvidado por mucho tiempo. ¡Si usted es dueño de su propio negocio, es primordial que trate sus recibos como dinero, no como basura! Aquellos trocitos de papel pue-den ascender a grandes deducciones del negocio. Es más probable que usted guarde los registros de gastos de su negocio si usted tiene en vigor un sistema de archivo organizado.

Contrate a sus hijos

El contratar a sus hijos tiene un doble bene-ficio. Es una de las maneras más fáciles de reducir ingresos por cuenta propia, y ayuda a preparar a su hijo para el futuro. En primer lugar, escriba una descripción de trabajo apropiada para su edad, y luego complete un formulario W-2, y finalmente, proporcióneles un sueldo del negocio cada período de pago. El trabajo debe ser apropiado para la edad con un salario por hora razonable. Mantenga un buen registro de los trabajos realizados, y el dinero pagado. Puede deducir sus salarios como un gasto de negocio, y su hijo aprenderá acerca de la responsabilidad de ganar un salario. Su hijo puede ganar hasta $6,200 libres de impuestos. Usted debería considerar la posibilidad de poner una porción de su ingreso del trabajo en un Roth IRA. No hay una edad mínima para abrir una cuenta, y debido a la cantidad de dinero ganado está libre de impuestos, se puede depositar el monto total de sus ingresos con una responsabilidad fiscal de 0%. También, como es un Roth IRA, serán capaces de retirar sin impuestos, y su dinero acumulará años de interés compuesto. Es una cosa hermosa.

Estas son sólo algunas técnicas que los pequeños negocios pueden emplear para ayudarse a ahorrar dinero durante la temporada de impuestos. Otra poderosa he-rramienta en el cinturón de los pequeños negocios, son los créditos fiscales. Cada año están disponibles nuevos créditos fiscales mientras que otros créditos fiscales prescriben y se extienden. Además, las nuevas deducciones están disponibles, las deducciones viejas son retiradas, y las leyes de impuestos cambian anualmente. Es imprescindible consultar el sitio web del IRS y a su profesional de impuestos para los últimos créditos fiscales y deducciones disponibles que hay para usted.